2022 için iş, KDV ve satış vergisi değişiklikleri
E -ticaret patlaması, sınırsız harcamaların artması ve satın almanın birçok farklı yolu ve satılık ürün türleri ile hükümet, işlemlerde vergi toplamak açısından geride hissetmeye başladı. Son birkaç yıldır, dünyanın dört bir yanındaki yetkililer dijital ekonomiyi yansıtmak için yasayı yenilediler. Sonuç olarak, vergi yükümlülükleriyle uğraşmak tüccarlar için zorlaşır. 2022’de daha büyük değişiklikler uygulanmaya başladı ve faaliyet gösterdiğiniz ve yaşadığınız ülkeye veya ülkeye bağlı olarak çalışma şeklinizi etkileyebilir.
Ve bizim iş için, devlet sınırlarını aşmak ulusal sınırları aşmaktan çok farklı değildir. Aslında, birçok durumda bu, örneğin, diğer AB ülkelerindeki tüketicilere satan bir AB ülkesinde işten çok daha karmaşık olabilir. Arkadaşlarımız 2022’deki vergi değişiklikleri yönergelerinde Avalaara’da gösterdiği gibi, bu konu hakkında tartışılması gereken birçok şey var. Şimdilik daha basit hale getirmek için, size ABD, Büyük Britanya, AB ve diğer birçok ülke ve bölgedeki işletmeler için yaklaşan sekiz vergi değişikliğinin genel bir resmini vereceğiz. İlk birkaç kişi çoğunlukla ABD ile ilgilidir ve geri kalanı diğer ülkelerle ilgilidir.
1. Nexus Yasası – İş yeriniz bizim iş için, Nexus’un adlandırıldığı eyaletteki müşterilere satış için satış vergisi ödemelisiniz. Bir kez daha, bu bir zamanlar basitti. Ofis, depo veya diğer gerçek varoluşun bulunduğu bir durumda bağınız var. Ancak şimdi, uzaktan çalışan pek çok çalışanla, birçok eyalet sınırlarında yaşayan çalışanlarınız varsa işinizin bir ilişkisi olduğunu iddia ediyor. Bu, tüm operasyonlarınız birinde olsa bile, birkaç eyalette var olma potansiyeline sahip olduğunuz anlamına gelir. Buna ek olarak, fiziksel varlık dışında, bir devlet, belirli sayıda dolardan daha fazlasını satıyorsanız veya eyaletlerindeki müşterilere belirli sayıda işlemden daha fazlasını yaparsanız, yargı yetkisi altında bir bağınız olduğunu varsayabilir. Her eyalette kurallar farklı olabilir. Ayrıca, Güney Dakota vs Wayfair 2018 mahkemesinin kararından sonra, mevcut devlet eyaletlerinde satın alınan ürünler için devlet dışında satış vergisi toplayabilir. Bu, tuğla ve harç işletmelerinin çevrimiçi işletmelerle daha eşit bir oyun alanında rekabet etmelerini sağlamak için yapıldı. Ancak lojistik bir kabus olabilir. Bu, farklı eyaletlerin farklı satış vergisi oranları talep ettiği çeşitli eyaletlerde daha karmaşık hale gelir.
3. Müşterilerin satın alınması ve müşteriler çevrimiçi satın almaları durumunda ne olur, ancak mallar alınacak mağazaya gönderilirse ve ikametgahları işten farklı bir vergi bölgesinde? Buna çevrimiçi satın al, bir dükkanda (bopis) alın. Çevrimiçi satış vergisi, satın alma gönderim konumundan farklı olabilir. Her müşteri satın alımı için bunu izlemenin bir yoluna ihtiyacınız var, böylece doğru vergiyi doğru vergiyi doğru olan ülkeye, şehir, bölgeye veya eyalete göndermeyi sağlayabilirsiniz. Şimdi Satın Alma Daha Sonra Ödeme (BNPL) gibi durumlar için, satış vergisi ile ilgili bazı kararlarınız var. Örneğin, tam satın alma değeri için satış vergisini önceden almalı mı yoksa her ödeme arasında mı böcemalısınız? Bunu önceden yapmak, müşterinin aynı taksitleri gerçekten ödemediği anlamına gelir. Yayırsanız, tüm ödemeler yapılmadan önce satış vergisi oranı değişirse ne olur? Kalan ödeme için yeni bir miktar toplamanız gerekiyor mu? Peki ya servis sağlayıcılardan BNPL ücretleri? Ve, tüm ödemeler yapılmadan önce öğeyi iade ederse, ancak vergilerinizi hükümete yatırırsanız ne olur?
Her ülke, eyalet ve bölge bu durumu farklı halledebilir. 4. Satış Vergisi Kaynakları ABD eyaleti tarafından satış vergisini kimin ödediğini belirlemek için kullanılan üç tür kaynak yöntemi vardır:
Amaç Kaynağı: Alıcının konumuna göre
Menşe kaynağı: Satıcının konumuna göre
Karışık kaynağı: her ikisinin bir kombinasyonu
İnternet ve e -ticaretten önce, çoğu yer menşe kaynağını kullanır, çünkü en kolay ve en makuldir. Ancak şimdi, eyaletler ve uluslararası arasında çok fazla ticaretle, sınır bulanıktır ve çevrimiçi satın alımlardan tahsil edilemeyen çok fazla vergi geliri vardır. Bu nedenle, birçok eyalet hedefin kaynağına geçer, yani ödeme yaparsınız alıcının konumuna dayalı vergiler. Küçük işletmeler için bile, ABD’de ulusal olarak ürün satıyorsanız, 50 eyaletteki müşterilerin satın alımlarını izlemeniz gerekebilir. 5. Çoğu Avrupa ve Latin Amerika’da ve dünyanın her yerindeki ticari satış işlemlerinin dijital izlenmesi, ülkeler tüm ticari işlemleri izlemek için yöntem geliştirmektedir, böylece satış vergileri ve KDV’yi doğru miktarda toplayabilirler.
Bir kez daha, AB’de, AB ve İngiltere arasında, Avrupa ile Güney Kore ile diğer Asya ülkeleri ile Kanada ve Latin Amerika arasında birçok uluslararası ticaretle, çeşitli elektronik faturalar hızla norm haline geldi.
83 ülkede zaten çeşitli fatura veya elektronik raporlama yasaları var ve daha fazlası üzerinde çalışıyor. Dijital işlem izleme türleri şunları içerir:
Gerçek Zamanlı Raporlama: O zamanlar raporlama işlemleri meydana geldi
Vergi için Standart Denetim Dosyası (SAF-T): Vergi bilgilerini toplama yetkisini kolaylaştırın
Elektronik Fatura: Hükümet, müşteri görmeden önce her faturayı onaylar
Dört günlük fatura gereksinimleri: Tatma gerçek zamanlı değil, aynı fikir
Tüm bu sistemler uyumluluğu kolaylaştırmak ve hataları azaltmayı ve vergiden kaçınmayı en aza indirmeyi amaçlamaktadır.Ayrıca denetimleri daha kolay ve daha hızlı hale getirirler.
Eyaletin satış vergisi izleme için elektronik faturayı nasıl kullandığı hakkında daha fazla bilgi edinin. Bu nedenle, işletmeniz uluslararası ticaret yaparsa, her ülke için raporlama sistemine ve vergi faturasına uymanız gerekir. Brexit, bunun nasıl çalışabileceğine iyi bir örnek olarak işlev görür. İngiltere şimdi, İngiltere’deki işletmeler ve bunu satanlara AB’de olduğu gibi, vergi dijitalini yapmak adlı bir program uygulamaktadır. Yeni sistem İngiliz iş girişimcileri ve ev sahipleri için bile geçerlidir. Ve İngiltere’deki insanlara satan AB işi onlara KDV empoze etmelidir. 150 Euro’nun altındaki daha küçük alımlar için, işletme, KDV gereksinimlerini karşılamayı kolaylaştıran elektronik kayıt portalı ithalat tek noktadan mağaza (IOSS) kullanacak. AB’deki diğer ülkelere satan aynı AB işleri için, IOSS’a benzer, ancak sadece AB’de ticaret için tek durak dükkan (OSS) sistemini kullanacaklar. Tüm bu sistemlere erişmek ve çalışmak, işin önceden biraz para harcamasını gerektirecektir, ancak birçok Avrupa Birliği ülkesinde tüketicilerle daha kolay iş yapmalarını sağlayacaktır. ABD bir fatura veya elektronik raporlama sistemi benimsemedi. 6. Uyumlama Sistemi Uyumlama sistemi 1988’de başladı, ancak bugün çok fazla dijital ticaretle uluslararası ticari faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası haline geldi. Uyumlama sistemi, uluslararası sınırı her geçtiklerinde her sektördeki ürünleri kodlamak ve izlemek için bir yöntemdir.
Bu, mal ve hizmetler için doğru KDV ve satış vergileri toplanabilmesi için çapraz satış hacminin izlenmesini kolaylaştıracaktır. Kod her beş yılda bir güncellenir ve 2022’de yedinci baskı yayınlanacaktır. HS kodunu kullanmak çok hızlı bir şekilde karmaşık olabilir çünkü tüm ülkeler kodlarını hemen güncellemez. Bazıları yıllar alır. Yani, aynı malları iki farklı ülkede satabilirsiniz ve iki farklı kod kullanmalısınız. Bir ürün yanlış kodla yanlış sınıflandırılırsa ne olur? Yanlış oranda vergilendirilebilir ve para cezalarına ve gecikmelere, sınırdaki sorunlara ve hayal kırıklığına uğramış müşterilere neden olur. Uyumlama sistemi ve ilgili küresel vergi sorunları hakkında daha fazla bilgi edinin. 7. Özellikle İngiliz ülkelerinde ve Avrupa Birliği’nde asgari vergilendirme gereksinimlerinin ortadan kaldırılması, KDV onaylandığında önceki asgari gereksinimler kaybolmaya başladı. İngiltere’ye giren ithalat için, KDV uygulanmadan önce genellikle asgari £ 135 sipariş vardır. 15 £ altındaki mallar için olan düşük değerli bir konsinye hisse senedi yardımı gibi çıkış yolundaydı. Bu iki şey için KDV, ödeme yaparken müşterilerle satış yerine toplanmalıdır. Şu anda eşiğin üzerindeki sayı için politikada bir değişiklik yoktur. AB’ye giren ithalat için, daha önce en az 150 € için benzer şekilde geçerlidir ve bu da kaybolacaktır. IOSS kullanıcılarından şimdi bu miktarın altındaki tüm satın alımlar için satış yerine KDV toplamaları istenecektir.
Ve Kanada, Hindistan, Malezya ve Çin dahil olmak üzere diğer birçok ülke benzer vergi reformları üzerinde çalışıyor. 8. 2022 için diğer vergilendirme sorunları ve arz sorunları ve işgücü eksikliği ile ilgili arz sorunları vergi durumunuzu etkileyebilir. Örneğin, satın alınan ve daha sonra geri döndüğünde, toplanan vergiyi nasıl ele alıyorsunuz? Yatırılan vergi için vergi beyannamesini değiştirmeli misiniz? Çevrimiçi pazar Amazon veya Wayfair gibi düzinelerce çevrimiçi pazardan biri aracılığıyla ürün satıyorsanız, birkaç eyalet ve ülke size vergi kullanır, size tahsil edilebilecek veya olmayabilecek maliyetler. Diğer eyaletler bu tür satıcıların hariç tutulmasına izin verir. Her zaman araba kiralama hizmetleri ve taksilerde vergi kullanan birçok ülke normal olmayan bu tür ürünler artık araba paylaşım hizmetlerine de vergi getirmeye çalışıyor. Çevrimiçi bir kurs satıyorsanız, bu kurs da vergilendirilebilir. Ancak elbette birkaç yolu birbirinden farklı olabilir. Bazı kurslar yayınlanırken, diğerleri daha önce kaydedildi. Bölge öncesi kurslar daha çok ürünler gibidir. Diğer kurslar indirme materyali gerektirir. Bazıları materyal gönderir. Farklı ülkeler ve farklı bölgeler her tür eğitim ve öğretim hizmeti durumuna farklı davranabilir. Yazılıma ne dersin? Şu anda, paketlenmiş ve gerçek ürünler gibi gönderilen, paketlenmiş ancak elektronik olarak indirilmiş, ayarlanmış ve diğerleri gibi en az on farklı yazılım ürün kategorisi vardır.
